G - Physics – 06 – Q
Patent
G - Physics
06
Q
G06Q 40/00 (2006.01)
Patent
CA 2481506
A method and apparatus system for managing virtual mutual funds. A plurality of investment managers manage a plurality of accounts for a plurality of investors. The investors directly hold assets in the accounts so that the investors may take advantage of any tax benefits generated by transactions using the assets in the accounts. An investor may have one or more accounts and thus one or more managers. A manager may have one or more investors and thus one or more accounts to manage. A virtual mutual fund manager uses a holdings matrix and a lot matrix to track the asset lots in the accounts. When a manager wishes to make a trade affecting an investor, the virtual mutual fund manager determines which asset lots held by the investor should be used to execute the trade. Optionally, each investor may be associated with a tax- managed account. The tax-managed account is used by the virtual fund manager to make deferred "paper" trades thereby avoiding certain adverse tax consequences that may be created when an investor has multiple managers. Optionally, each investor may allow loss-harvesting trades to be executed on his or her behalf in circumstances where such trades may reduce the investor's tax obligations.
L'invention concerne un procédé et un dispositif permettant de gérer des fonds communs de placement virtuels. Plusieurs gestionnaires financiers gèrent plusieurs comptes pour plusieurs investisseurs. Les investisseurs détiennent des actifs directement dans les comptes de telle sorte qu'ils peuvent bénéficier de n'importe quel avantage fiscal généré par des transactions exécuter avec les actifs contenus dans les comptes. Un investisseur peut posséder un ou plusieurs comptes, et donc un ou plusieurs gestionnaires financiers. Un gestionnaire financier peut s'occuper d'un ou de plusieurs investisseurs et, donc, gérer un ou plusieurs comptes. Un gestionnaire de fonds commun de placement utilise une grille d'avoirs en actions et une grille de lots pour suivre les lots d'actifs dans les comptes. Lorsque un gestionnaire souhaite effectuer une opération intéressant un investisseur, le gestionnaire de fonds commun de placement virtuel détermine les lots d'actifs détenus par l'investisseur qui devront être utilisés pour réaliser la transaction. Eventuellement, chaque investisseur peut être associé à un compte soumis à l'impôt. Ce compte est utilisé par le gestionnaire de fonds virtuel pour réaliser des transactions "papiers" différées, ce qui permet d'éviter certaines conséquences fiscales défavorables qui peuvent apparaître lorsqu'un investisseur utilise plusieurs gestionnaires. Eventuellement, chaque investisseur peut permettre l'exécution, en son nom, de transactions à pertes prélevées lorsque de telles transactions peuvent réduire les obligations fiscales de l'investisseur.
Arnott Robert D.
Norton Rose Or S.e.n.c.r.l. S.r.l./llp
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