G - Physics – 06 – Q
Patent
G - Physics
06
Q
G06Q 40/06 (2012.01)
Patent
CA 2666798
A method and apparatus system for managing virtual mutual funds. A plurality of investment managers manage a plurality of accounts for a plurality of investors. The investors directly hold assets in the accounts so that the investors may take advantage of any tax benefits generated by transactions using the assets in the accounts. An investor may have one or more accounts and thus one or more managers. A manager may have one or more investors and thus one or more accounts to manage. A virtual mutual fund manager uses a holdings matrix and a lot matrix to track the asset lots in the accounts. When a manager wishes to make a trade affecting an investor, the virtual mutual fund manager determines which asset lots held by the investor should be used to execute the trade. Optionally, each investor may be associated with a tax-managed account. The tax-managed account is used by the virtual fund manager to make deferred "paper" trades thereby avoiding certain adverse tax consequences that may be created when an investor has multiple managers. Optionally, each investor may allow loss-harvesting trades to be executed on his or her behalf in circumstances where such trades may reduce the investor's tax obligations.
Procédé et appareil de gestion de fonds mutuels virtuels. Une pluralité de gestionnaires d'investissement gèrent une pluralité de comptes pour le compte d'une pluralité d'investisseurs. Les investisseurs détiennent directement des actifs dans les comptes de façon à pouvoir jouir d'éventuels avantages fiscaux issus de transactions utilisant les actifs détenus dans les comptes. Un investisseur peut être titulaire d'un ou de plusieurs comptes et peut donc disposer d'un ou plusieurs gestionnaires. Un gestionnaire peut avoir un ou de plusieurs investisseurs et donc un ou plusieurs comptes à gérer. Un gestionnaire de fonds mutuels virtuels utilise une matrice d'avoirs et une matrice de groupes permettant de suivre les groupes d'actifs dans les comptes. Si un gestionnaire de fonds mutuels virtuels souhaite effectuer une transaction affectant un investisseur, il identifie les groupes d'actifs détenus par l'investisseur qu'il convient d'utiliser pour exécuter la transaction. Chaque investisseur peut éventuellement être associé à un compte à gestion fiscale. Le compte à gestion fiscale est utilisé par le gestionnaire de fonds mutuels virtuels pour réaliser des transactions fictives ('papier') dans le but d'éviter certaines conséquences fiscales défavorables éventuelles dans le cas où un investisseur dispose de plusieurs gestionnaires. Chaque investisseur peut éventuellement autoriser l'exécution en son nom de transactions générant des pertes si celles-ci donnent lieu à une réduction de ses obligations fiscales.
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