Reduction of financial instrument volatility

Details Reduction of financial instrument volatility Reduction of financial instrument volatility

G - Physics

06

F

G06F 17/30 (2006.01) G06Q 40/00 (2006.01)

Patent

CA 2406885

An earnings volatility reduction procedure used for accounting for a derivative portfolio pursuant to FASB 133 (150) can include determining a first sensitivity value of a portfolio to underlying market conditions, trading in an immunizing instrument having a second sensitivity value substantially equal in magnitude and opposite in value of the first sensitivity value, and trading in a qualifying instrument having a third sensitivity value equal to the first sensitivity value. A derivative portfolio can be structured by determining a sensitivity of the derivative portfolio with respect to financial conditions in the trading market, executing an immunizing purchase of a second trading instrument in an amount equal to the magnitude of the current sensitivity and opposite in value, and executing a qualifying sale of a third trading instrument in an amount equal to the current sensitivity.

Procédé servant à limiter la volatilité de gains, mis en application afin d'évaluer un portefeuille dérivé selon FASB 133 et consistant à déterminer une première valeur sensible d'un portefeuille par rapport aux conditions sous-jacentes du marché, à effectuer la transaction d'un effet d'immunisation possédant une deuxième valeur sensible d'importance égale et de valeur opposée par rapport à la première valeur sensible et à négocier un effet de qualification possédant une troisième valeur sensible égale à la première valeur sensible. On peut structurer un portefeuille dérivé par détermination d'une sensibilité de ce dernier par rapport aux conditions financières du marché des valeurs, exécution d'un achat d'immunisation d'un deuxième effet de montant égal à l'importance de la sensibilité en cours et de valeur opposée et exécution d'une vente de qualification d'un troisième effet d'un montant égal à la sensibilité en cours.

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